自管網(wǎng)公司內(nèi)部控制審計工作開展以來，審計組積極針對內(nèi)部控制的各要素進(jìn)行測試與評價。
在制度評價方面，審計組采用詢問管理層與員工的工作方法，并逐一審閱《呼市城發(fā)供熱管網(wǎng)維護(hù)服務(wù)有限公司管理制度匯編》。在內(nèi)部控制有效性和內(nèi)部控制實質(zhì)性測試方面，審計組通過詢問、檢查、觀察、穿行測試等方法對被審計單位員工突擊審查，獲取與內(nèi)部控制運行情況相關(guān)的信息；通過觀察存貨盤點執(zhí)行情況、資產(chǎn)保管情況、檢查書面信息的內(nèi)控執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制進(jìn)行了測試，內(nèi)控程序有效。
目前，對管網(wǎng)公司內(nèi)控評價工作仍在進(jìn)行中。
